Presse - Information	BZ, am 13. November 2006

Darlehen „Erstwohnung”

Neuverhandlung: Der Steuerabzug ist gesichert!

In unsicheren Zeiten wie diesen, könnte der eine oder die andere DarlehensnehmerIn daran denken, weiteren Zinserhöhungen zu entgehen, indem er oder sie den alten Darlehensvertrag durch einen neuen ersetzt. Doch zu diesem Thema wird viel Unsinn geschrieben, vor allem, weil der Begriff „Neuverhandlung“ unklar interpretiert wird.

In der Tat ist es so, dass unter „Neuverhandlung” des Darlehensvertrages, ohne die Unterzeichnung eines neuen Vertrages, nur die Änderung von Klauseln des bestehenden Darlehensvertrages gemeint ist. So können die Klauseln über die Vertragsdauer oder über den anzuwendenden Zinssatz „neu verhandelt“ werden. Allerdings können diese Verhandlungen logischerweise nur mit der Bank geführt werden, mit welcher der Darlehensvertrag abgeschlossen wurde. Wird hingegen der Vertrag mit der Bank tatsächlich aufgelöst und ein völlig neuer Vertrag, mit anderen Konditionen und zwar unter Umständen auch mit einer anderen Bank abgeschlossen, spricht man von „Löschung des Darlehensvertrages mit anschließender Neueröffnung“.

Was die Steuerbegünstigung angeht (Steuerabzug von 19%), so bleibt sie in beiden Fällen, Neuverhandlung und Löschung des Darlehensvertrages mit anschließender Neueröffnung, gültig (siehe aber die jeweiligen, genauen Anleitungen für die Abfassung des „730“ oder „Unico“ Vordruckes). Wer Gegenteiliges behauptet und den Steuerabzug nur mit der Neuverhandlung in Verbindung bringt, könnte in den Verdacht geraten, für den eigenen Vorteil zu reden…

Achtung also: Eine Löschung des Darlehensvertrages mit anschließender Neueröffnung hat keinen Einfluss auf das Recht, den Steuerabzug von 19% in Anspruch zu nehmen!
  
Was man aber sehr wohl im Auge behalten muss, sind die Kosten, die eine Löschung des Darlehensvertrages mit anschließender Neueröffnung mit sich bringt:

•	Kosten für die Löschung der Hypothek: ca. 700/800 Euro;
•	Notarspesen für das neue Darlehen: abhängig vom Wert, ungefähr 1000 bis 2000 Euro. Es gibt auch die Möglichkeit, die Löschung, bzw. den Abschluss eines hypothekarischen Darlehens bei einem österreichischen Notar kostengünstiger durchzuführen; dafür benötigt man aber das Einverständnis der Bank (weitere Informationen unter www.verbraucherzentrale.it);  
•	Kosten für die Eröffnung des neuen Darlehensvertrages: 200/300 Euro, von Bank zu Bank unterschiedlich;
•	Eventuelle Pönale für die vorzeitige Vertragsauflösung: feststellen, ob diese vom alten Vertrag vorgesehen ist.

Jedenfalls sind die Löschung des alten Darlehensvertrages und die Eröffnung eines neuen nur interessant, wenn die Hälfte der Laufzeit des alten Vertrages nicht überschritten ist. 

Und noch ein Hinweis: der Übergang von einem variabel verzinsten Darlehen zu einem fixverzinsten, kann auch nur der eigenen Beruhigung dienen und muss nicht in jedem Fall von Anfang an einen finanziellen Vorteil mit sich bringen.